تشهد منطقة الخليج إصلاحات كبيرة في الضرائب، حيث تنفذ العديد من البلدان سياسات جديدة أو تعزز أطرها الحالية. يوفر هذا التحليل دراسة متعمقة لكيفية تأثير التعديلات على ضريبة الشركات وضريبة القيمة المضافة على بيئة الأعمال في جميع أنحاء المنطقة.

الإمارات العربية المتحدة:

:ضريبة الشركات (سارية المفعول 1 يناير 2023)

يستهدف إدخال ضريبة الشركات لأول مرة في الإمارات العربية المتحدة، على النحو المنصوص عليه في المرسوم بقانون الاتحادي رقم 57 لعام 2022، على وجه التحديد الكيانات داخل قطاع الخدمات المالية. يدل هذا التطور على الخروج عن المكانة التاريخية للأمة كملاذ معفى من الضرائب. يوضح تنفيذ ضريبة الشركات تفاني الإمارات العربية المتحدة في الامتثال للمعايير الضريبية الدولية مع الحفاظ على مشهد أعمالها التنافسي.

إصلاحات المملكة العربية السعودية في الضرائب:

:ضريبة القيمة المضافة (2023-2024)

تقوم المملكة العربية السعودية بنشاط بمراجعة سياسات ضريبة القيمة المضافة من خلال توسيع الإعفاءات وخفض معدلات السلع والخدمات الأساسية، بما في ذلك الرعاية الصحية والتعليم والسلع الأساسية. وتدل هذه التعديلات على الالتزام بتخفيف الضغوط المالية على كل من المواطنين والشركات، مع الحفاظ في الوقت نفسه على إطار ضريبي قوي للقطاعات غير الأساسية.

:ضريبة الشركات (2023-2024)

تعمل المملكة على تعزيز إطارها الضريبي للشركات من خلال تعديلات في معدلات الضرائب وإدخال برامج حوافز محددة تهدف إلى تحفيز الاستثمار، خاصة في المجالات الحيوية لرؤية 2030. تهدف هذه التحسينات إلى تعزيز الابتكار وتنويع الاقتصاد وجذب الاستثمار الأجنبي المباشر، وبالتالي جعل المملكة العربية السعودية موقعًا رئيسيًا للشركات الدولية

:قطر

:ضريبة القيمة المضافة (2023-2024)

تقوم قطر حاليًا بتنفيذ تعديلات على نظام ضريبة القيمة المضافة الخاص بها، والتي تشمل إعفاءات إضافية ومعدلات مخفضة للسلع والخدمات الأساسية. تم تصميم هذه التعديلات لتخفيف تكلفة المعيشة للمقيمين وتعزيز بيئة الأعمال العامة.

:ضريبة الشركات (2023-2024)

تتضمن التعديلات الضريبية للشركات تعديل معدلات الضرائب وإنشاء برامج حوافز مصممة لجذب الاستثمار الأجنبي. من خلال هذه المبادرات، تسعى قطر إلى تعزيز مكانتها كمركز مالي عالمي وتوسيع قاعدتها الاقتصادية إلى ما وراء قطاعي النفط والغاز.

إصلاحات السياسة الضريبية في عمان:

ضريبة القيمة المضافة (2023-2024)

ونفذت عمان مجموعة من الإعفاءات والتخفيضات في ضريبة القيمة المضافة، ولا سيما استهداف السلع والخدمات الأساسية، في محاولة لتخفيف الضغوط التضخمية على المستهلكين. وهذه المبادرة جزء من مجموعة أوسع من الإصلاحات المالية الرامية إلى مواءمة النمو الاقتصادي مع الاستقرار المالي الطويل الأجل.

ضريبة الشركات (2023-2024)

يشهد الإطار الضريبي للشركات تعديلات كبيرة، تشمل التعديلات في معدلات الضرائب وإدخال حوافز مصممة لجذب الاستثمار إلى قطاعات حيوية مثل السياحة واللوجستيات والطاقة المتجددة. تتوافق هذه المبادرات مع رؤية عمان 2040، التي تسعى إلى تقليل اعتماد الأمة على الموارد الهيدروكربونية.

الكويت:

:ضريبة القيمة المضافة (2023-2024)

أدخلت الكويت إصلاحات على نظام ضريبة القيمة المضافة، مع التأكيد على إعفاء المواد الأساسية، بما في ذلك الإمدادات الغذائية والطبية، مع الحفاظ على قاعدة ضريبية واسعة. ويضمن هذا النهج توافق إطار ضريبة القيمة المضافة مع أهداف الرعاية الاجتماعية مع توفير الإيرادات للخدمات العامة.

:ضريبة الشركات (2023-2024)

تتميز التعديلات الضريبية للشركات بمعدلات معززة للشركات العاملة في الصناعات الأساسية مثل التكنولوجيا والتمويل والطاقة. وتهدف هذه المبادرات إلى تعزيز التنويع الاقتصادي ومساعدة القطاع الخاص على النهوض بأهداف الكويت التنموية.

تحديثات نظام الضرائب في البحرين:

:ضريبة القيمة المضافة (2023-2024)

نفذت البحرين إصلاحات ضريبة القيمة المضافة بهدف توسيع نطاق الإعفاءات وخفض المعدلات للقطاعات الأساسية، وخاصة في مجال الرعاية الصحية والتعليم، لتعزيز الرعاية الاجتماعية مع ضمان بيئة مالية مستقرة.

:ضريبة الشركات (2023-2024)

وتشمل تعديلات البحرين على الضرائب على الشركات حوافز مصممة لجذب الاستثمار الأجنبي وتعزيز القطاعات الحيوية، بما في ذلك الخدمات المالية والتكنولوجيا. تتماشى هذه التعديلات مع الاستراتيجية الاقتصادية الشاملة للبلاد لتثبيت نفسها كمركز أعمال عالمي.

تمثل الإصلاحات التي تم تنفيذها داخل دول مجلس التعاون الخليجي تحولًا كبيرًا يهدف إلى تحديث الإطار الضريبي وتحسين القدرة التنافسية الاقتصادية والامتثال للمعايير الضريبية العالمية. يوفر هذا التطور للشركات فرصًا جديدة للاستفادة من الحوافز الضريبية والإعفاءات، مع الحاجة في الوقت نفسه إلى درجة من المرونة في الامتثال والتخطيط المالي.

مع تقدم هذه التطورات، من الضروري أن تظل الشركات على دراية وقابلة للتكيف. وتتيح الأطر الضريبية المتغيرة في جميع أنحاء المجلس فرصا للاستخدام الأمثل للعمليات ؛ غير أنها تتطلب أيضا دراسة متأنية للامتثال والتخطيط الاستراتيجي.

لتعميق فهمك للضرائب والمحاسبة، نشجعك على استكشاف المزيد من مقالات Walvis.